老师，您好，我在2019年1月建期初数据时，把应交税费-已交税金这个科目的期初数据录进去了，但实质这个科目是没有余额的，现在怎样把这个期初数据平掉呢？

失眠的篮球 追问

2019-07-17 10:52

由于办公室起火，18年的账目都被销毁了，19年就重新建了账，期初数据是上任会计提供的，但由于她做账有误，没有把预缴的税金抵扣完，导致这个科目有余额，我就也把这个错误的期初数据录进去了，现在发现不存在这个数据，请问要怎么平掉呢？

吴少琴老师 解答

2019-07-17 10:57

你看你借方有同时有什么多做的科目金额，做一个相反分录平掉

失眠的篮球 追问

2019-07-17 11:02

这个数据不是做分录出来的，是期初数据录错了，怎样把这个期初数据平掉呢

吴少琴老师 解答

2019-07-17 11:07

我知道不是做分录出来的，要么你重新改期初数建账，要么你就查找借方多出来的金额是哪部分，做相反分录冲

失眠的篮球 追问

2019-07-17 11:13

老师，我不太明白，应交税费_已交税金，建账的时候，在期初数据那里录入了金额，您说的找借方多出来的金额冲红，是找后期有这个科目发生的借方金额吗？但是后期发生的这个科目都是有票据附件的，要怎么备注冲红呢？

吴少琴老师 解答

2019-07-17 11:17

你贷方的金额是多出来的，你借方肯定也有金额是多出的