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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-01-31 15:37

请问：补缴以前年度增值税和罚金 
      借：以前年度损益调整 3万；营业外支出 1万，贷：银行存款 4万。
      借：利润分配-未分配利润 3万，贷：以前年度损益调整 3万。以上分录对吗？
如果这样：未分配利润变化了，那2015年资产负债表的年末未分配利润不用调整吗？

邹老师 解答

2016-01-31 15:20

年初数一般不做调整
借；其他应收款等科目    贷；以前年度损益调整    应交税费-应交增值税 3万
借；应交税费-应交增值税 3万  营业外支出1万   贷；银行存款 4万

邹老师 解答

2016-01-31 15:42

这个是在16年做的分录，影响16年的数据，不影响15年的数据

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年初数一般不做调整 借；其他应收款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 3万 借；应交税费-应交增值税 3万 营业外支出1万 贷；银行存款 4万
2016-01-31 15:20:38
借营业外支出 贷银行~~~~~~~~~
2016-01-15 14:05:14
只要调整2015年的年初数。
2020-08-01 19:19:07
是需要调整费用扣除额度吧，账务并没有问题
2015-10-30 09:04:07
具体要看调整的什么项目。
2017-04-29 12:16:00
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