老师好，税局要求调整2014年利润表各类费用科目，补交所得税。2014年亏损14万，2015年亏损30万，那么2014年损益科目调整怎样做账，2015年呢？这样的话需要调整50万出来才可以交税吗

刘 追问

2015-10-30 09:23

税局看了我们的明细账，说问题很多的。

刘 追问

2015-10-30 09:47

是否需要用以前年度损益调整这个科目，具体怎样做处理？用软件做账，怎样结转的呢

刘 追问

2015-10-30 10:24

税局要求在9月季度申报所得税，去大厅补充申报。没有用过以前年度损益调整科目，请问这个科目在今年9月的记账凭证里面具体怎样做分录以及结转？

刘 追问

2015-10-30 10:41

如果这样做，利润表还是负数，所得税是弥补亏损以后才能交的吧

刘 追问

2015-10-30 11:00

那么2013 年-1.3万，2014年-14万，2015年-30万，这个所得税，我应该如何调整才能交2万，以及利润表如何成为正数呢

刘 追问

2015-10-30 11:19

2014年所得税汇算清缴报表已经报了，那现在还能去税局重做吗？具体这个应该怎样处理

邹刚得老师 解答

2015-10-30 09:04

是需要调整费用扣除额度吧，账务并没有问题

邹刚得老师 解答

2015-10-30 10:21

通过以前年度损益调整来核算应补所得税，把不合规的票据在所得税汇算清缴表格中做调增处理就是了

邹刚得老师 解答

2015-10-30 10:25

借；以前年度损益调整  贷；应交税费-所得税
下月扣缴时  借；应交税费-所得税  贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2015-10-30 10:49

以前年度损益调整不影响本年的利润。

邹刚得老师 解答

2015-10-30 11:05

利润表不会变，变的是所得税汇算清缴的报表

邹刚得老师 解答

2015-10-30 11:20

可以重做，做改正申报。。。。。