我公司税务检查查出2015年一张专票为不正常发票，税务要求进项转出并补交增值税、所得税、城建、教育费附加、地方教附，有滞纳金，请问老师应该如何制作会计凭证？需调整以前年度损益

务实的酸奶 追问

2019-07-14 21:50

老师，税务要求这张发票转出以前年度成本，又该怎么处理？

文老师 解答

2019-07-14 21:55

就是我上面写的以前年度损益调整，最后以前年度损益调整再转到利润分配-未分配利润

务实的酸奶 追问

2019-07-14 22:02

可能是我描述不清楚，这张发票是材料发票，当初这部分材料是进入成本了，现在需要转出

文老师 解答

2019-07-14 22:08

是的，那就是增加应交所得税，增值税及附加税，