我公司税务检查查出2015年一张专票为不正常发票，税务要求进项转出并补交增值税、所得税、城建、教育费附加、地方教附，有滞纳金，请问老师应该如何制作会计凭证？需调整以前年度损益

我单位15年度收到一张材料发票，如图，已进入成本，现在税务稽查认定这是失控发票，已补交增值税、所得税及城建、教育费附加、地方教育费附加及滞纳金，现在税务要求已转入的材料成本剔出，做账务调整，请问这些都该如果制作会计凭证？谢谢

答： 借：库存商品 99914.53贷：主营业务成本99914.53，同时进项税额转出。

我们公司2016年的一张发票被税务稽查到了，是2016年购买进来的材料发票不能抵扣，，现在已经补交了增值税、所得税,城建税，教附，地方教附还有滞纳金，这种补交的税款要如何编制会计分录，还有以前购入材料发票不能抵扣了的会计分录要调整吗

答： 嗯，你是一般纳税人的话，你即提增值税的话，嗯，那你借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费，未交增值税缴纳的时候借应交税费，未交增值税贷银行存款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好；我是一般纳税人成品油企业（加油站）2015年有张进项专票税局做了失控发票处理，进项税额转出缴纳了增值税，不含税金额转出缴纳了企业所得税，还有附加税。我的记账凭证如下；帮我看看对不对1.借；以前年度损益调整贷；应交增值税-应交税金-进项税额转出借；应交增值税-应交税金-进项税额转出贷；银行存款2.借；以前年度损益调整贷；付税款-应交税费-附加税借；付税款-应交税费-附加税贷；银行存款3.借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税-2015年借；应交税费-企业所得税-2015年贷；银行存款4.借；滞纳金-营业外支出贷；银行存款

答： 你好！ 是的，你的理解很对，分录是对的。