我公司税务检查查出2015年一张专票为不正常发票，税务要求进项转出并补交增值税、所得税、城建、教育费附加、地方教附，有滞纳金，请问老师应该如何制作会计凭证？需调整以前年度损益

我公司税务检查查出2015年一张专票为不正常发票，税务要求进项转出并补交增值税、所得税、城建、教育费附加、地方教附，有滞纳金，请问老师应该如何制作会计凭证？需调整以前年度损益

答： 您好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，应交城建税，教育费附加， 借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税，应交税费-应交所得税，应交城建税，教育费附加 营业外支出-滞纳金贷银行存款

我单位15年度收到一张材料发票，如图，已进入成本，现在税务稽查认定这是失控发票，已补交增值税、所得税及城建、教育费附加、地方教育费附加及滞纳金，现在税务要求已转入的材料成本剔出，做账务调整，请问这些都该如果制作会计凭证？谢谢

答： 借：库存商品 99914.53贷：主营业务成本99914.53，同时进项税额转出。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人，自查出少报2019年的收入，已去税务局补申报，补交增值税，城建税，教育附加，地方教育附加，也产生滞纳金。请问这些该如何做账

答： 你好，补缴的税款按照正常计提，增值税通过应交税费科目核算，附加税通过税金及附加核算，滞纳金计入营业外支出