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郭老师

职称： 初级会计师

2024-10-12 09:41

你好像是少做了收入的吗？

郭老师 解答

2024-10-12 09:41

你好，是少做了收入的吗？

3410017575 追问

2024-10-12 09:47

是因为有项个人的业务没有开票，然后对方去投诉导致稽查，确实也是收入少做了，然后税务局核定了收入

郭老师 解答

2024-10-12 09:49

借，应收账款或是预收账款。
贷，利润分配，未分配利润，
应交税费，应交增值税销项。
借，应交税费，应交增值税销项。
贷，应交税费，查补税款，45341.96。
借，应交税费，查补税款。
贷，银行存款
借，利润分配，未分配利润。
贷，应交税费，城建税，地方教育，教育附加，所得税
借应交税费，
营业外支出，滞纳金，罚款。贷，银行存款。

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相关问题讨论
你好像是少做了收入的吗？
2024-10-12 09:41:35
你好，要看是简易计税还是一般计税来计算增值税及附税的
2019-09-18 17:17:34
你好，你把所有的税金加起来，然后除以不含税收入
2023-07-04 11:10:30
借：应交税费-未交增值税974400.20 -应交所得税166261.60  -个人所得税545.72 -城市维护建设税64000.81  -教育费附加2743.21  -地方教育附加1828.80  贷：银行存款 金额合计
2023-12-03 15:28:41
不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后，可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中，以减少本期纳税负担。大体上，进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如，企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中，即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中，就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以，企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时，需要根据税法规定，根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外，企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税，以获取税收优惠。
2023-03-12 18:57:34
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