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您好，我想问一下我们公司在网上汇缴的社保，因为我是第一次弄这个缴款方式本来是三方协议缴款但是我点成了银行端查询缴款，这个要怎么办，可以撤回重新弄吗？
追寻的棒棒糖
于2019-07-13 12:23 发布 5946次浏览
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王雁鸣老师
职称： 中级会计师
2019-07-13 13:28
现在1月份要冲红2025年11月份开具的专用发票。怎 问
同学你 好， 你是指账务处理，对吧， 请问一下，红冲后，还要开重新开蓝票吗，且金额一样吗 答
账面和增值税报表怎么处理？ 问
原发票已认证抵扣： 红字冲销后，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的 第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”中，填写 94.34 元，做进项税额转出。 主表的 “进项税额转出” 栏次会自动汇总该数据，减少当期可抵扣进项税。 原发票未认证抵扣： 直接作废原发票，无需在申报表中做进项税额转出。 按新发票或正确金额重新认证抵扣即可。 如果是销售折让 / 退款： 若发票金额大于实际付款，差额对应的进项税额需转出，处理方式同上。 一、账面处理（会计分录） 根据你提供的信息，发票价税合计为 820 元，其中不含税金额 725.66 元，进项税额 94.34 元，实际付款也是 820 元。 原发票入账时（按发票金额）： 借：原材料 725.66 应交税费—应交增值税（进项税额） 94.34 贷：银行存款/应付账款 820.00 红字冲销时（冲销原凭证）： 借：原材料 -725.66 应交税费—应交增值税（进项税额） -94.34 贷：银行存款/应付账款 -820.00 或用相反分录： 借：银行存款/应付账款 820.00 贷：原材料 725.66 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 94.34 按正确金额重新入账（如果有新的发票或实际交易金额）： 假设最终确认的不含税金额为 A，进项税额为 B，价税合计为 C，则： 借：原材料 A 应交税费—应交增值税（进项税额） B 贷：银行存款/应付账款 C 答
老师，企业支付宝转错账到个人银行卡了，现在不能原 问
金额大吗？不大的话给现金 答
老师，税务系统新增长期资产发票关联确认表，2026年 问
若税局没有说明，只做26年1月1日之后的 答
农民种植合作社怎么建帐 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
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