老师，我们筹建期，去年11月成立，去年11，12月工资今年1月公户转个人发的，每人5千，2个月一共4.9万，我去年11.12月时按计提的申报了个税，等1月实际发了部分，有一人没发，我2月没在重复申报，因为1月一次性发2个月的，会产生不必要的个税。去年税务年报我做应付职工薪酬4.9万，成立后去年一共这些，个税去年11.12月申报了4.9万，汇算清缴时职工薪酬那里账载金额和税收金额我都填49000，按全部发放无差额报的，但是实际1月发了39000，还有个人没发，我1月发2月就没有在申报，个税里去年申报了49000，今年到6月至今申报了29000(今年1.2月工资，3月实际发放)，会计上我正常做的，做应付职工薪酬了。 问题一去年年报季度报应付职工薪酬我填了4.9万，今年3月的财报应付职工薪酬我怎么填可以风险小 问题二去年财报应付职工薪酬贷方49000，好不好今年红冲挂到其他应付款，到1月发是做其他应付款减少39000，账上还有1万，红冲会让风险小点吗？去年财报不改今年红冲科目具体怎么做 问题三针对二，工资实际就是今年公户转私户每人1月发的，想今年调整成其他应付款，凭证怎么办？

朴老师 解答

2019-07-12 09:56

如果不改财报就红冲吧，你之前的要补计提你现在才能调整

等风来 追问

2019-07-12 12:43

红冲会计科目怎么做啊

等风来 追问

2019-07-12 13:42

老师我去年只是正常计提的4.9万，报了4.9万，好红冲吗？不红冲问题大吗？还是去税局改去年财报，把应付职工薪酬调整到其他应付款？做其他应付款，发的时候做减少？还有个没发的一直挂在其他应付款？改财报被罚款不？老师，帮帮忙，我是快纠结死了

朴老师 解答

2019-07-12 13:42

就是把你之前的分录红冲多余的

等风来 追问

2019-07-12 13:45

老师，科目具体咋做？现在做的吗？我去年是借管理费用开办费，贷应付职工薪酬，做红冲还是改财报啊？我被这个事纠结死了

朴老师 解答

2019-07-12 13:49

你改财报的话需要把报表作废，按照正确的来操作

等风来 追问

2019-07-12 14:14

我不懂老师的意思，能具体点不？这样答疑很累人的，正常的怎么做？我原来就是正常的啊，只是想少点风险，怎么调整？改财报合适吗？放其他里，不改今年怎么做？哎，我去年汇算清缴账载金额和税务金额填一样了4.9万，不过我们是筹建期，没有收入，全部调增的，但是个税我又报了4.9万，会计上的调整吧

朴老师 解答

2019-07-12 14:15

正常的就不用调整的呀，不用管的，筹建期有工资也是正常的

等风来 追问

2019-07-12 14:28

那我去年工资今年实际今年发的，个税我却去年按计提的报了，今年实际发的时候我没有报没有关系吗？我汇算清缴又账载和税务填一样的4.9万，按都发了做的，税务财报年报应付职工薪酬4.9，今年发了，会计上减少，今年3月财报我按会计上的填没关系吗？会不会比对出来？我要不要今年一季度把应付职工薪酬4.9调整到其他里，付的减少，没付的先放里面，或者今年一季度少计提，后面多计提一些

朴老师 解答

2019-07-12 14:41

没事呀，你之前不是报了嘛，现在直接发就可以了，不要做少发的，直接按照计提的来发，多的给你老板，但是帐上不要显出来

等风来 追问

2019-07-12 15:02

老师，是我理解有问题？我计提和发放的是一致的，只是有个人没发，您仔细看下我说的情况，我税务上那样按都发的报了，会计上按实际发放的做，这样没关系，不用调整？我主要怕1月实际发的我2月没报个税，怕这个被查，等于没交个税。我刚问税务12366说去年的财报还可以更改

朴老师 解答

2019-07-12 15:11

不用调整呀，把没发的发了就可以了

等风来 追问

2019-07-12 15:27

按老师之前说的，我想把财报的年报给改了

朴老师 解答

2019-07-12 15:31

那就去税局作废，然后回来自己重新报