做应付账款暂估，现在冲暂估，原来的分录是借工程施工，贷应付账款暂估，借主营业务成本，贷工程施工，把这两个分录一冲，我知道，我就想当时主营业务成本不是转本年利润科目了，这个分录要转吗

meizi老师

职称：中级会计师

2019-07-12 09:19

你好你们这个是什么时候的业务

李巧利追问

2019-07-12 09:22

这个暂估是上个季度的了

meizi老师解答

2019-07-12 09:30

你好那你们直接红字分录或者相反分录冲即可到时你冲了之后主营成本本期有发生会减去在结转到本年利润的

李巧利追问

2019-07-12 09:34

你意思是只用冲原来的两个分录，那个借本年利润贷主营业务成本不用冲？

meizi老师解答

2019-07-12 09:43

你好是的你只冲你做错的分录继续后面你冲了借主营业务成本，贷工程施工到时你月末把成本结转损益就行

李巧利追问

2019-07-12 09:45

哦，意思就是我只用冲这两个分录，本年利润这个分录不用冲，因为月底要结转本年利润，就相当于冲了是吧

meizi老师解答

2019-07-12 09:56

你好是的就是这样操作就行

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