请问购买税控盘和维护费的会计分录这样做对吗？ 借：管理费用 480 贷：库存现金 480 借：应交税费-减免税额 480 贷：管理费用 480

阿意 追问

2019-07-12 08:56

小规模

邹老师 解答

2019-07-12 08:59

你好，是这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

阿意 追问

2019-07-12 09:04

不是说可以全额抵减吗？具体的分录怎么写，可以帮我写出来吗？

邹老师 解答

2019-07-12 09:12

你好，这个就是全额抵扣的分录啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480

阿意 追问

2019-07-12 09:24

就是说我做的分录是正确的对吗？

邹老师 解答

2019-07-12 09:30

你好，不正确，减免的时候借方是应交税费——应交增值税，而不是 应交税费-减免税额

阿意 追问

2019-07-12 09:36

金额 是对的吗？我一直很疑惑税法说的可以全额抵减到底是抵实际支付的钱？还是抵发发票上的增值税？

邹老师 解答

2019-07-12 09:44

你好，金额是对的
是发票价税 合计金额全额抵扣增值税应纳税额，而不是票面税额