分录一：借：管理费用——办公费 280 贷：银行存款 280 分录二：借：应交税费——应交增值税——减免税额 280 贷：管理费用——办公费 280 老师帮我看下这个分录哪里有问题 ？

00 追问

2023-01-09 14:49

请老师把正确的分录写出来

东老师 解答

2023-01-09 14:50

分录一：借：管理费用——办公费 280
贷：银行存款 280

分录二：借：应交税费——应交增值税——减免税额 280
借：管理费用——办公费- 280

00 追问

2023-01-09 14:53

老师写的这个分录与我写的分录是一样的
现在就是要把应交税费——应交增值税——减免税额 这个科目与哪个科目结平？

东老师 解答

2023-01-09 14:53

这个在你结转增值税的时候就平。

00 追问

2023-01-09 14:56

这个科目是与：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   （是与这个科目结科吗？

东老师 解答

2023-01-09 14:56

对的没错就是这么做账的。

00 追问

2023-01-09 15:01

同上问题，应交税费——应交增值税——减免税额（在借方）有余额
                
                 应交税费——应交增值税——转出未交增值税  ，这个科目也是借方有余额，这2个科目的余额都在借方，如何结平呢？

东老师 解答

2023-01-09 15:02

结转增值税的时候  借应交税费应交增值税转出未交增值税  贷应交税费未交增值税 应交税费应交增值税减免税款

东老师 解答

2023-01-09 15:02

这个转出未交增值税是不需要截屏的。

00 追问

2023-01-09 15:09

借：应交税费——应交增值税——减免税额 280
现在要把这个科目结平啊，这个科目与哪个科目结平？

东老师 解答

2023-01-09 15:09

结转增值税的时候 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 应交税费应交增值税减免税款

这个减免税款贷方不就平了吗