老师，我们是种植行业，销售自产农产品免税，2015-2017年亏损50万，2018年盈利80万，当时所得税汇算清缴时没有弥补亏损，直接做减免80万。但是2019年提供管护服务不免税，利润10万，正常情况下就这10万应该是要缴纳所得税的，在申报的时候系统自动把这10万弥补了以前年度亏损50万。这个要怎么办。调整2018年汇算清缴吗？ 希望马婷老师能回答，谢谢 我在调整汇算清缴时，是先弥补亏损50万，剩余的30万在减免吗？

阿洒 追问

2019-07-11 20:46

盈利的80万弥补了50万的亏损在做减免30万。问题来了，在填写申报表A107020所得减免优惠明细表时，需要填写
项目收入  成本  期间费用  项目所得额。正常情况下做80万利润全部减免，收入成本费用都是利润表上的数，可以核算。但是弥补50万亏损后减免的30万，无法填写收入 成本  费用

武老师 解答

2019-07-11 20:47

你之前可以吗，同学

阿洒 追问

2019-07-11 20:47

老师  你看懂你什么意思

武老师 解答

2019-07-11 20:50

我说你的这减免的30万在之前，也有这个情况吗

阿洒 追问

2019-07-11 20:51

之前一直亏损啊。到了18年四季度才有利润的

阿洒 追问

2019-07-11 20:52

弥补了亏损后填写这个表，收入成本 费用不知道要怎么填写。没有根据啊

武老师 解答

2019-07-11 21:16

你这个按你本期的发生额确认就可以啊，同学

阿洒 追问

2019-07-11 22:56

问题是我本期发生额  收入减去成本费用，应税所得额是80万啊。你不是说要先弥补亏损50万后30万才做的减免啊。那这个表里面实际减免到底要填80万还是30万

阿洒 追问

2019-07-11 22:58

按照你说的应该是80弥补亏损50应该填30万减免。问题来了，30万你怎么在这张表上填写收入  成本费用。实际发生的可是80万哦

阿洒 追问

2019-07-11 22:59

老师  你是不是没听明白我要表达的意思

武老师 解答

2019-07-12 05:43

我的意思的你按80万的填就可以了

阿洒 追问

2019-07-12 09:08

按照80万填写，那就弥补不了亏损了啊。

阿洒 追问

2019-07-12 09:08

着急啊

阿洒 追问

2019-07-12 09:09

你不是说先弥补亏损吗。在减免。弥补完后哪里还有80万减免额度

武老师 解答

2019-07-12 11:53

你写的这个收入与成本匹配，我们这里没这个要求啊，可以有2个表，一个正常的，一个免税店