老师，公司收入，但付款方为个人且不需要开票，钱打入了公司账，这个如何做账？

知足常樂 追问

2019-07-11 12:46

那这个怎么做分录，请老师指教。

沐子老师 解答

2019-07-11 12:49

借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税

知足常樂 追问

2019-07-11 12:50

小规模企业，这个增值税按3%计提即可对吗？

沐子老师 解答

2019-07-11 12:51

你好，小规模纳税人按3%计算销项税是对的

知足常樂 追问

2019-07-11 12:56

老师再问一下，一般纳税人增值税申报表如何填写申报，之前没做过一般纳税人申报

沐子老师 解答

2019-07-11 12:58

都是先填写附表，按照销售金额附表填写之后会自动计算进主表

知足常樂 追问

2019-07-11 13:08

老师你好，一般纳税人上月开的增值税专用发票税率错了，本月已开红字票，并且本月要转为小规模纳税人，请问这个月如何申报增值税？上月开的专票税率也错了，用成3%了，税务局的说是先按3%的税率申报缴纳税款后，本月做红冲改为小规模，然后再开3%的专票，上月缴纳的税款可以抵顶本月税款对吗？

沐子老师 解答

2019-07-11 13:19

你好，用本月的销售收入税额，抵减本月开具的上月的红字发票的税额。上月缴纳的税款再本月红字发票中体现，直接抵减本月税款

知足常樂 追问

2019-07-11 13:21

现在问题是一般纳税人增值税申报表中不能填写3%的销售额怎么申报，只有6%的可以填写

沐子老师 解答

2019-07-11 13:22

你更改为小规模纳税人后就可以填写了，云厅上申请变更为一般纳税人，可以选择本月1号和次月1号开始变更

知足常樂 追问

2019-07-11 13:24

可是上月是一般纳税人，这个不是先要申报缴税才能变更吗？

沐子老师 解答

2019-07-11 13:24

跟小规模一样，先填写附表中的收入等各项，会自动汇总进总表

知足常樂 追问

2019-07-11 13:41

原本是一般纳税人，现在要转为小规模，不是先按照一般纳税人申报后再转吗？

沐子老师 解答

2019-07-11 14:03

一般纳税人转登记为小规模纳税人后，自转登记下期起，按照小规模纳税人适用简易计税方法计税；转登记当期，仍按照一般纳税人的有关规定计税。

知足常樂 追问

2019-07-11 14:14

哦好像明白了，谢谢老师

沐子老师 解答

2019-07-11 14:15

不用客气，满意请给五星好评~~