公司接了个合同，他打款过来，这边是做预收账款，然后按进度冲减预收账款，另外这个合同里边有些安装外包给了别人做，预付了货款给外包，我想问一下，这个预付给外包的货款，要怎么做账？而且这个预付款是要计入到原合同的进度里冲减预收账款的。

公司接了个合同，他打款过来，这边是做预收账款，然后按进度冲减预收账款，另外这个合同里边有些安装外包给了别人做，预付了货款给外包，我想问一下，这个预付给外包的货款，要怎么做账？而且这个预付款是要计入到原合同的进度里冲减预收账款的。

答： 不是。这是两码事。预收账款等着与甲方结算后开具发票冲抵，预付账款是与分包方的事情，应该由分包方提供发票进行冲抵；两个科目不能递减，这样会把账搞乱的。

老师我用诺诺做账系统 我现在发现 他自动生成的报表预收账款就是预付账款的借方余额， 应付账款就是应付账款的月 应付在借方 所以他是负数 但是报表又是平衡的 这样有问题吗

答： 你好，这种情况没问题的，如果想好看，可以人为的把报表做下重分类。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

应收账款为负数，为做账需要，是放预收账款，还是应收账款填预付账款与应收账款相夹抵数。哪种好呢？

答： 你好，应收账款为负数是放预收账款栏次的