第三季度账面所得税是100，实际扣款100.1，第四季度是负数，不交税，今年调整所得税为100.1，那所得税的借方就比贷方多0.1元，现在要怎么调平？

第三季度账面所得税是100，实际扣款100.1，第四季度是负数，不交税，今年调整所得税为100.1，那所得税的借方就比贷方多0.1元，现在要怎么调平？

答： 您好，转入营业外支出。

16年第四季度末没有计提所得税，实际缴纳了，17年得怎么调整

答： 您好，17年可以直接借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问我预提了第四季度的所得税费用5000元，做的会计科目是 借：所得税费用5000贷：应交税费-应交所得税5000但是我在填制所得税申报表时发现：本期实际应缴纳所得税额=第四季度5000元-前期已预交的3000元，本期实际应交2000元我的会计分录该怎么调整呢？是等到一月份的时候再调整吗？

答： 你好，冲销多计提 如果是2020年调整，调整分录是 借；应交税费-应交所得税3000 贷；以前年度损益调整——所得税费用 3000