老师您好，所得税汇算时实际应交税额是用调增的税额-季度已交的税额吗

忘忧草 追问

2025-01-08 17:40

老师比如调增金额100，税率0.05，季度已交2，那么汇算时应交100*0.05-2=3对吗

文文老师 解答

2025-01-08 17:41

是的，你的理解是对的。

忘忧草 追问

2025-01-08 17:44

如果季度交了8怎么处理

文文老师 解答

2025-01-08 17:46

季度交了8，汇算时要退回

忘忧草 追问

2025-01-08 17:47

12月的账要怎么做分录

文文老师 解答

2025-01-08 17:48

实际退回时，再做分录

忘忧草 追问

2025-01-08 17:48

退回时怎么做分录

文文老师 解答

2025-01-08 17:50

借：银行存款 贷：所得税费用或未分配利润

忘忧草 追问

2025-01-08 17:53

老师本年弥补以前年度亏损后已经盈利，季度也预缴了所得税，汇算时有调增金额，为什么还要退税呢

文文老师 解答

2025-01-08 17:59

联系前后文，中间有个假设，假设多预交了，涉及到退税

忘忧草 追问

2025-01-08 18:04

老师 那本年利润-弥补以前年度亏损后已经盈利，季度预缴了所得税，汇算时用调增金额✖️税率就是汇算时需要补交的所得税吗

忘忧草 追问

2025-01-08 19:31

麻烦老师回复

文文老师 解答

2025-01-09 09:37

汇算时用调增金额*税率就是汇算时需要补交的所得税