我上个月计提1000元增值税，本月缴纳800有200是进项抵扣了的分录怎么做呢？

Cyx 追问

2019-07-10 11:28

我就是计提本月的要交的税啊

辜老师 解答

2019-07-10 11:45

转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税--销项税额 

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）

计提增值税

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 

贷：应交税费-未交增值税

这个月缴纳税费时：
借：应交税费--未交增值税 

贷：银行存款

这个月抵扣时：

借：应交税费-应交增值税（进项税额） 

贷：应交税费-待抵扣进项税

辜老师 解答

2019-07-10 11:47

那你先结转要缴纳的增值税，借应交税费～应交增值税～销项税1000，贷应交税费～应交增值税～进项税200，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800，贷，应交税费～未交增值税800
实际缴纳时，借，应交税费～未交增值税800，贷，银行存款800