老师您好 ，请问计提增值税时涉及到进项税额抵扣和进项税额加计抵减应该怎样做分录

。 追问

2021-12-06 15:07

老师那做分录的时候应该怎么做

玲老师 解答

2021-12-06 15:11

你好 借应交税费
贷其他收益  

。 追问

2021-12-06 15:23

老师我这样做对吗，借：应交税费-销项   贷：应交税费-进项   贷：其他收益-进项税额加计抵减   贷：应交税费-未交增值税

玲老师 解答

2021-12-06 15:31

你好 是交税时  借应交税费
贷其他收益  这个是加计的金额  

。 追问

2021-12-06 15:37

那老师，请问计提时这样做对吗 

。 追问

2021-12-06 15:38

或者说我计提的分录应该怎样做

玲老师 解答

2021-12-06 15:43

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

。 追问

2021-12-06 15:45

老师我这样做对吗，计提时：借：应交税金-销项   贷：应交税金-未交增值税     缴纳时：借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-进项税额   贷：其他收益-进项税额加计抵减   贷： 银行存款

玲老师 解答

2021-12-06 15:51

交时 
借未交增值税
贷银行
其他收益   

。 追问

2021-12-06 15:56

计提时：借应交税费-销项   应交税费-进项税额   贷：应交税费-未交增值税      这样对吗老师

玲老师 解答

2021-12-06 16:03

你说的是期末结转吧 是我发你的上面分录 看一下