老师有个问题请教 ：2018年银行手续费之前做账是；借财务费用—手续费 货：银行存款，2019年1-3月份的银手手续费，也是做的借：财务费用—手续费，货：银行存款； 2019年6月收到银行开具的增值税专用发票，2018年和2019年的账务要如何处理呢，怎么样账务处理才能体现收到了发票呢？？？

燕青 追问

2019-07-09 09:29

金额很小，但 公司要求要分开体现

燕青 追问

2019-07-09 09:31

这个账务要如何处理呢？？会计分录要怎么做比较好呢！

meizi老师 解答

2019-07-09 09:39

你好 不大的话 直接红冲了 然后在本年19年做 借财务费用-手续费 进项税 贷银行存款

燕青 追问

2019-07-09 09:45

2018年的不是要做待处理财务损益吗？？麻烦老师告诉我这个会计分录要怎么做

meizi老师 解答

2019-07-09 09:53

你好 金额小不影响前期的话 可以不是重大差错来处理   2018年银行手续费之前做账是；借财务费用—手续费 货：银行存款，2019年1-3月份的银手手续费，也是做的借：财务费用—手续费，货：银行存款  这两笔分录 红字处理 然后做一笔 借财务费用-手续费 进项税 贷银行存款

燕青 追问

2019-07-09 09:57

2018年和2019年的财务费用红字：借：财务费用—手续费  货：银行存款    仍后再做一笔 借财务费用-手续费 进项税 贷银行存款

meizi老师 解答

2019-07-09 10:03

你好 是的  先红字 然后做一笔就行 你说金额不大 就不走以前年度损益调整了 麻烦

燕青 追问

2019-07-09 16:49

老师，领导 说这样银行做红字不对，这个要怎么调了！

燕青 追问

2019-07-09 16:51

怎么不理我呢？？

meizi老师 解答

2019-07-09 16:58

你好 做借银行存款 借财务费用 负 数 这样做就行。  然后在做借财务费用 进项税贷银行存款

燕青 追问

2019-07-09 17:18

银行存款能用负数

meizi老师 解答

2019-07-09 17:23

你好 有的单位不允许做负数 你就按你领导要求 做一笔这个就行   财务费用做服务来 银行做正数

燕青 追问

2019-07-09 17:28

那这个要怎么做呢？？如何红冲呢？？怎么样会计分录呢？？

meizi老师 解答

2019-07-09 17:42

你好 借银行存款 借财务费用 负 数 按这个来做  然后做一笔正确的借财务费用 进项税贷银行存款