小规模购买税控盘怎么做分录？

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:38

小规模也有要递减的增值税吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:39

你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:39

税控盘200，服务费280一共是480，要怎么做呢能直接说清楚吗

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:40

不懂

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:40

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目480，贷记“银行存款”等科目480
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目480，贷记“管理费用”等科目480

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:41

还是不懂啊

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:42

你好，分录已经很明确了，不懂的的地方具体是？

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:43

小规模，借记管理费用-办公费480，贷记其他应付款480，我是这样做的，对不对呢？你说的可以递减怎么做？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:45

你好，你单位这个款项没有支付吗？
抵扣增值税这样做分录
借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用 480

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:47

支付了，其他应付款是挂在法人头上了，这480全额都可以抵扣吗？报税的时候是系统自动出来抵扣的这480吗？还是要在哪里填这480的数

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:49

你好，是法人代表个人账户支付的？
这个480是可以全额抵扣的
先填写在减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次，就会体现在主表的应纳税减征额栏次

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:49

那我就直接做一笔是不是，借管理费用480，贷其他应付款480，再借应交税费增值税480，贷管理费用480？？这样吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:50

你好，个人垫付了税控盘及服务费款项，然后全额抵扣增值税是这样做分录的

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:52

你能用借贷完整的给我做一遍吗？像刚才你做的那样，

邹刚得老师 解答

2019-07-08 22:53

你好
按实际支付或应付的金额，借：管理费用480，贷；其他应付款480
按规定抵减的增值税应纳税额，借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用480

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:55

那就是一笔分录对不对，直接做到一张凭证上可以吗？

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:56

借管理费用480，贷其他应付款480，借应交增值税480，贷管理费用。这样吗？

金硕财税 小董 追问

2019-07-08 22:57

那要是一般纳税人呢？也一样吗？

邹刚得老师 解答

2019-07-09 08:32

你好，其实是两笔分录，一笔费用发生，一笔抵扣增值税分录
一般纳税人这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。