本月只做了缴纳个税的会计分录 没有做代扣代缴那个税这月要不要结转利润呀

吴丹丽 追问

2019-07-08 14:52

那月末怎么处理

邹老师 解答

2019-07-08 14:59

你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:01

那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗  借 ：其他应收款  贷：应交税费-应交个人所得税   借:现金  贷：应交税费-应交个人所得税

邹老师 解答

2019-07-08 15:08

你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:21

从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗

邹老师 解答

2019-07-08 15:29

你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:43

工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗  直接通过生产成本可以吗  我们是小厂

邹老师 解答

2019-07-08 15:49

你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提
如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算