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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-08 14:47

你好，缴纳个人所得税，不通过损益科目核算，不需要结转到本年利润的

吴丹丽 追问

2019-07-08 14:52

那月末怎么处理

邹老师 解答

2019-07-08 14:59

你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:01

那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗  借 ：其他应收款  贷：应交税费-应交个人所得税   借:现金  贷：应交税费-应交个人所得税

邹老师 解答

2019-07-08 15:08

你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:21

从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗

邹老师 解答

2019-07-08 15:29

你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款

吴丹丽 追问

2019-07-08 15:43

工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗  直接通过生产成本可以吗  我们是小厂

邹老师 解答

2019-07-08 15:49

你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提
如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算

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相关问题讨论
你好，缴纳个人所得税，不通过损益科目核算，不需要结转到本年利润的
2019-07-08 14:47:41
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
2022-04-07 11:46:22
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
2019-09-27 16:14:50
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
2022-04-04 23:10:01
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2017-03-13 16:04:43
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