公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。

倔强的米粒 追问

2022-04-04 23:11

老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？

胡芳芳老师 解答

2022-04-04 23:13

不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费

倔强的米粒 追问

2022-04-04 23:16

老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师

胡芳芳老师 解答

2022-04-04 23:19

你房租1000，个税50，
借管理费用1000   其他应收50  贷银行存款1050
借银行存款50  贷其他应收50

倔强的米粒 追问

2022-04-04 23:23

老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师

胡芳芳老师 解答

2022-04-04 23:30

那你就全部计入管理费用

倔强的米粒 追问

2022-04-04 23:35

谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了

胡芳芳老师 解答

2022-04-04 23:38

同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答

倔强的米粒 追问

2022-04-04 23:38

谢谢老师

胡芳芳老师 解答

2022-04-04 23:46

不用谢，祝你学习顺利