我6月份有申报一单5月份的收入，申报表填未开票收入，交了增值税和附加税。那么我6月份的账要怎么做分录呢？

阿苏 追问

2019-07-08 13:28

我票现在也还没开啊

郭老师 解答

2019-07-08 13:30

六月份开吗
不开不做账

阿苏 追问

2019-07-08 13:38

我们是厂房出租，然后1-3月份的租金对方还没付，1-3月份税率是10个点，四月份以后税率降了，是9个点。那么我就在申报表里头未开票收入有申报，因为税务局有通知说，要先申报到时候才能开10个点的发票。我现在要问的是我已经报了，钱也扣了，要怎么做账？分录要怎么写

郭老师 解答

2019-07-08 13:40

都做到这个月按9%交税

阿苏 追问

2019-07-08 13:41

老师我说的不清楚吗？

阿苏 追问

2019-07-08 13:41

我的意思是4月份交的这个税要怎么做账

郭老师 解答

2019-07-08 13:44

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2019-07-08 13:44

借应交税费-未交增值税贷银存

阿苏 追问

2019-07-08 13:45

那到时候我把票开了呢？

阿苏 追问

2019-07-08 13:47

老师我这是还没有开票先把税交了呀！分录要按照你说的这样写吗？

郭老师 解答

2019-07-08 13:49

红冲无票收入，做发票的，不需要重复交税

阿苏 追问

2019-07-08 13:50

老师你明白我说的了，那我一步步的分录要怎么写

郭老师 解答

2019-07-08 13:51

从几月份开始，那一步不会？

阿苏 追问

2019-07-08 13:52

从4月份申报1-3月份未开票收入交税了那里就不会了，

郭老师 解答

2019-07-08 13:59

三月份借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
四月份借应交税费-未交增值税贷银存
发票开了借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借银存贷主营业务收入应交税费