老师，我工会经费按1%计提，缴纳也是按1%交，借：管理费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 这样做对吗？

好巧不巧 追问

2019-07-08 10:42

正常是按工资总额的2%计提，1%交，我按1%计提有什么区别吗

好巧不巧 追问

2019-07-08 10:44

以前是按2%计提的，现在贷方有余额9000，我现在都是按1%计提了，那之前有余额应该怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-08 10:49

你好，你之前计提的没有全额缴纳吗？ 
你单位是什么原因工会经费是1%，而不是2%缴纳

好巧不巧 追问

2019-07-08 10:51

我也不知道，之前会计都这么做的了

好巧不巧 追问

2019-07-08 10:52

按1%计提，1%缴这样不对吗

邹老师 解答

2019-07-08 11:02

你好，正常应当是按2%计提缴纳才是的

好巧不巧 追问

2019-07-08 11:03

为什么之前的会计按1%计提呢？那我要接着做吗？

邹老师 解答

2019-07-08 11:15

你好，是不是之前的会计计提比例错误了

好巧不巧 追问

2019-07-08 11:22

不是，是计提多少交多少

好巧不巧 追问

2019-07-08 11:25

如果按2%计提，1%交，那一直有贷方余额是怎么理解

邹老师 解答

2019-07-08 11:34

你好，如果实际缴纳是1%，就只需要按1%计提，而不是按2%计提

好巧不巧 追问

2019-07-08 22:14

那如果以前的是按2%计提，1%缴纳，然后现在有贷方余额，我要不要出什么分录弄平吗？

邹老师 解答

2019-07-08 22:20

你好，你需要把多计提的做相反分录冲销才是的

好巧不巧 追问

2019-07-08 22:20

好的

邹老师 解答

2019-07-08 22:21

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安