送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2018-12-31 13:34

工会经费根据职工薪酬准则这个是需要通过应付职工薪酬才可以。

高丹 追问

2018-12-31 13:38

那现在需要怎么更改

汪老师 解答

2018-12-31 13:57

冲回你之前做分录重新做就可以。计提时:
  借:管理费用-工会经费
  贷:应付职工薪酬-工会经费
  缴纳时:
  借:应付职工薪酬-工会经费
  贷:银行存款

高丹 追问

2018-12-31 14:39

还有个问题,计提2131,缴纳了2176怎么办

汪老师 解答

2018-12-31 14:42

按你实际需要缴纳的计提就可以,少了补上多冲回。

高丹 追问

2018-12-31 18:56

计提正确,申报的时候多缴纳了45

高丹 追问

2018-12-31 18:57

银行的交款回单就比计提的多了45块钱,我该怎么做分录

汪老师 解答

2018-12-31 19:00

按你申报的时候计提就可以,你们这个还去申请退税吗?

高丹 追问

2018-12-31 19:03

不申请退税,因为是3季度的,有人说4季度少交45就行

高丹 追问

2018-12-31 19:04

但是银行回单比我计提的要多45,所以不知道这45做借方的什么科目了

汪老师 解答

2018-12-31 19:11

那做差额先挂着,就可以。

高丹 追问

2018-12-31 19:20

差额挂哪个科目呢

汪老师 解答

2018-12-31 19:25

 借:管理费用-工会经费2131
  贷:应付职工薪酬-工会经费2131
  缴纳时:
  借:应付职工薪酬-工会经费2176
  贷:银行存款2176需要多计提 借:管理费用-工会经费
  贷:应付职工薪酬-工会经费要不你现在应付职工薪酬是负数。

高丹 追问

2018-12-31 19:27

好的

汪老师 解答

2018-12-31 21:56

满意请给五星好评,谢谢。

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你好,是的,是这样做分录的
2019-07-08 10:40:45
你好 借;其他应付款 贷;管理费用 做这个调整分录
2018-09-04 16:25:13
你好,是 借:银行存款 贷:管理费用―工会经费
2017-12-08 17:25:11
你好 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2019-07-15 10:37:04
工会经费根据职工薪酬准则这个是需要通过应付职工薪酬才可以。
2018-12-31 13:34:54
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