小规模纳税人，收到的专票，价税合计一块记入费用可以吗？不抵扣也不转出了？

liang凉 追问

2019-07-07 14:51

跨月了，一百多块钱的一张住宿费专票

江老师 解答

2019-07-07 14:52

这个也是这样的，不然在税务系统中此发票形成滞留发票，属于不合规的发票

liang凉 追问

2019-07-07 14:53

那怎么办，是外地的，而且一次性出差，也不会再去那里了

江老师 解答

2019-07-07 14:55

发票就是不合规的发票了。这个是事实，税务也不会让在企业所得税税前列支成本

liang凉 追问

2019-07-07 14:56

那我不入账了，可以吗？没多少钱的事

liang凉 追问

2019-07-07 14:56

一百多块钱

江老师 解答

2019-07-07 14:57

入不入账，由于没有退回重开，税务系统中的数据也是滞留发票，不影响这个事实。

liang凉 追问

2019-07-07 14:57

那怎么办合适？

江老师 解答

2019-07-07 14:58

本来就是退回发票重开，这个是正常的途径，后期告诉出差人员，只能开普通发票，断绝专用发票的来源

liang凉 追问

2019-07-07 15:03

没法退啊，我在山东，从广西住的，也不会再去了

江老师 解答

2019-07-07 15:04

那就是只有形成滞留发票算了。

liang凉 追问

2019-07-07 15:05

哦哦

江老师 解答

2019-07-07 15:05

有不明白的问题再咨询