王老师，你好！公司本月租赁收入（开票金额）10万，销项税额1.3万，但是钱还没有收到，请问这个月不确认收入，可以吗？我做的分录是：借：应收账款 11.3万 贷：预收账款（租赁收入）10万，应交税金（销项税）1.3万，请问这样做对吗？

余生很美 追问

2019-07-06 20:59

老师，租赁行业很多时候是先开票，后付款，钱还不一定能收齐呢？

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:05

您好，这个没办法，开了发票，就要确认收入的，否则，可以一个月一个月的开具发票处理。

余生很美 追问

2019-07-06 21:06

老师，请问租赁公司出租固定资产时，要区分在库和在用吗？发出商品时和收回商品时的分录怎么做？主要是计提折旧后，金额有变化吗？

余生很美 追问

2019-07-06 21:06

还有成本怎么结转？谢谢

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:08

您好，不需要区分了。发出时，与收回时，不需要做分录的，计提折旧后，固定资产原值不变。

余生很美 追问

2019-07-06 21:18

老师，请看一下我做的分录，对吗？
租赁收入取得，发票开出：借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税金（销项税），
然后按照人工工资和计提折旧结转成本   
  借：主营业务成本贷：累计折旧（出租产品的所有折旧，附个折旧明细表）   
借：劳务成本   贷：应付职工薪酬   
 借：应付职工薪酬    贷：银行存款，
借：主营业务成本
贷：劳务成本

发出商品和收回商品不做分录，进销存明细体现出来

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:24

您好，您这样的分录是正确的。

余生很美 追问

2019-07-06 21:25

特别感谢您的耐心解答，送了20元的心意，感谢您对我的帮助，谢谢！

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:26

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。谢谢您的心意。

余生很美 追问

2019-07-06 21:27

谢谢！才接触到租赁这个行业，有些比较纠结，感谢老师的指点，问同行，他们做的更离谱

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:30

您好，不客气，没关系，有问题就来这里咨询就行了。老师们都会耐心解答的，谢谢。

余生很美 追问

2019-07-06 21:31

老师，出租和固定资产我是按五年来计提折旧的，考虑残值和不考虑残值哪样好呢？

余生很美 追问

2019-07-06 21:32

会的，我会努力的，主要是会计学堂没有关于有形动产租赁的课程，谢谢

王雁鸣老师 解答

2019-07-06 21:32

您好，建议不考虑残值了，因为现在法规要求自行确定残值，可以把残值看为是0，如果考虑残值的话，计算起来比较麻烦。