送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-07-06 09:26

你好,根据利润表的利润总额扣除3月底的数字后计提

熊猫公主 追问

2019-07-06 09:29

老师:是先出利润表然后再计提所得税吗?不是先计提所得税再出利润表吗?

暖暖老师 解答

2019-07-06 09:33

不是,有了利润表才有数字可以计提

熊猫公主 追问

2019-07-06 09:36

老师:企业所得税按季度预交的,比如说2019年6月底计提2季度的所得税,是先把6月份的利润表做出来根据利润总额减去1季度的预交后计提,请问计提的这张分录是做进6月份的账还是做进7月份的账?谢谢老师!

暖暖老师 解答

2019-07-06 09:41

都可以的,最好是6月

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相关问题讨论
你好,根据利润表的利润总额扣除3月底的数字后计提
2019-07-06 09:26:29
您好: 通常是这样理解,请问具体是什么问题呢。
2018-10-18 11:11:56
就是利润总额的本年累计 可以是负数的,减免所得一般是由系统自动生成的
2016-04-19 10:40:10
不需要计提的。 不用
2020-04-29 10:02:46
你好,所得税年报弥补亏损明细表中当年境内所得额不是利润总额,也不是净利润 所得税年报弥补亏损明细表中当年境内所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2020-05-13 15:23:55
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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