2018年所得税多提取了，2019年缴所得税时，做出相应调整，以前年度损益调整有了一个贷方发生额，月末资产负债表中的未分配利润期末余额不再是未分配利润的年初数与本年净利润期末数之和了，而且之前的报表已经上传国税系统，如果现在修改未分配利润年初余额，与之前上传的报表就不一致了，现在怎么做比较合适呢?是让这样错误的勾稽关系继续存在，自己知道错在哪了，还是修改未分配利润年初数合适呢？怎么办？？？

我公司为建筑业，19年账目进行工程施工科目冲减暂估时，未进行结转成本。造成目前工程施工为负数123000。今年进行调整，将工程施工科目直接结转入主营成本科目，造成利润表成本为负数。如果冲减以前年度损益，会造成期末资产负债表的期末未分配利润与利润表勾稽关系不等。这样情况怎么解决呢？

答： 同学你好 这个没事 跨年调整就是不一样

我想咨询下 本期做了以前年度损益，期末结转到了未分配利润里面 ，那当期利润表中的净利润累计和资产负债表中的期末未分配利润是一样的吗 还是就是有差额的

答： 你好 在发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 没有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

19年年终奖我忘记在12月份计提，20年1月份发放的。1月份我这样做分录。 借以前年度损益 贷应付工资 ，借应付工资 贷银行，借未分配利润 贷以前年度损益。这样导致我1月份资产负债表中未分配利润的期末数减年初数不等于1月利润表中的本年累计数。我该怎么办

答： 这个是会不平，一般就这样，不处理，实务中