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2018年所得税多提取了，2019年缴所得税时，做出相应调整，以前年度损益调整有了一个贷方发生额，月末资产负债表中的未分配利润期末余额不再是未分配利润的年初数与本年净利润期末数之和了，而且之前的报表已经上传国税系统，如果现在修改未分配利润年初余额，与之前上传的报表就不一致了，现在怎么做比较合适呢?是让这样错误的勾稽关系继续存在，自己知道错在哪了，还是修改未分配利润年初数合适呢？怎么办？？？
坚强的小懒猪
于2019-07-06 07:59 发布 807次浏览
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蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2019-07-06 10:22
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精选问题
老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费 问
可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以 答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成 问
你好可以的，销售费用可以稍微多一些 答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净 问
不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题： 资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）； 若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。 答
老师请教一下 我是内账会计 我们公司A是老板和 问
你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的 用应收账款不做你们的成本 答
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蒋飞老师 解答
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