19年年终奖我忘记在12月份计提，20年1月份发放的。1月份我这样做分录。 借以前年度损益 贷应付工资 ，借应付工资 贷银行，借未分配利润 贷以前年度损益。这样导致我1月份资产负债表中未分配利润的期末数减年初数不等于1月利润表中的本年累计数。我该怎么办

郭郭 追问

2020-03-06 09:48

像我这种情况还有别的处理方式吗

maize老师 解答

2020-03-06 09:51

理论还有这样操作，实务中一般没有人按这个

郭郭 追问

2020-03-06 10:06

我可以不用以前年度损益这个科目，直接计入费用吗

maize老师 解答

2020-03-06 10:10

有风险，你后面万一纳税调增就不太好了

郭郭 追问

2020-03-06 10:16

你的意思是税务局可能会查出来

maize老师 解答

2020-03-06 10:24

万一稽查这个有可能 这个，权责发生制做 要是你2019年工资，2020年扣除，按规定是2019年扣除，那你们要不就全部改2020年工资上面，不写2019年了

郭郭 追问

2020-03-06 10:39

但是我的银行回单上注明了是年终奖

maize老师 解答

2020-03-06 10:42

。。。建议反结账做2019年上面吧，计提做2019年上

郭郭 追问

2020-03-06 10:47

反结帐的话，19年末的报表已经申报了呀，还能改吗

maize老师 解答

2020-03-06 10:48

可以去更正之前申报，这个，要是管的不严，年报是可以和之前季报不一样

郭郭 追问

2020-03-06 10:53

好的，非常感谢你。我问问税务上看能不能改

maize老师 解答

2020-03-06 10:55

这个只有企业所得税这个，看是不是涉及退税 是不是可以不一样，财务报表直接申报更正下面就可以修改了