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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-05 15:08

你好，是小规模还是一般纳税人？
你提供图片是结转损益的分录，而不是购买税控盘的分录

落花情 追问

2019-07-05 15:13

为什么到最后余额表减免税在借方

落花情 追问

2019-07-05 15:16

小规模

邹老师 解答

2019-07-05 15:22

你好，小规模是这样做分录是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
这个是可以抵扣增值税，相当于负债减少，所以是计入借方了

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相关问题讨论
分录都是一样的，借应交税费减免税贷管理费用办公费
2018-12-29 12:13:29
你好，是小规模还是一般纳税人？ 你提供图片是结转损益的分录，而不是购买税控盘的分录
2019-07-05 15:08:04
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，
2019-07-05 15:05:42
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2021-11-09 10:08:47
金税盘减免税款会计分录如下： 1）应交税费附加-减免税款：借； 2）应交税费附加：贷； 3）银行存款-减免税款：借； 4）银行存款：贷。 上述记账用于计算税费的减免事项，属于税务部门与企业的税收减免关系，因此，必须通过金税盘实现企业税务登记及减免税款的缴纳功能。 拓展知识：金税盘是一种由税务机关提供的税务缴纳设备，对于税务登记、缴税等各种业务，可以免去时间长度的繁琐，大大提高了企业的工作效率。
2023-02-26 19:15:25
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