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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-11-09 10:08

发生时，借：管理费用—办公费  贷：银行存款 
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

曾经的麦片 追问

2021-11-09 10:10

280需要从未交增值税里减掉吗

辜老师 解答

2021-11-09 10:14

是的，结转的时候，抵减未交增值税

曾经的麦片 追问

2021-11-09 10:21

那我报税280怎么填

辜老师 解答

2021-11-09 10:21

填列到增值税附表四和减免税明细表里面

曾经的麦片 追问

2021-11-09 10:22

填了表4，主表里面280会自动减掉吗

辜老师 解答

2021-11-09 10:23

是的，主表会在23栏体现的

曾经的麦片 追问

2021-11-09 10:28

减免税明细表怎么填

辜老师 解答

2021-11-09 10:39

就是填列税控盘减免那个免税项目，按280填列就可以

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发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2021-11-09 10:08:47
金税盘减免税款会计分录如下： 1）应交税费附加-减免税款：借； 2）应交税费附加：贷； 3）银行存款-减免税款：借； 4）银行存款：贷。 上述记账用于计算税费的减免事项，属于税务部门与企业的税收减免关系，因此，必须通过金税盘实现企业税务登记及减免税款的缴纳功能。 拓展知识：金税盘是一种由税务机关提供的税务缴纳设备，对于税务登记、缴税等各种业务，可以免去时间长度的繁琐，大大提高了企业的工作效率。
2023-02-26 19:15:25
同学你好 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-01-14 13:53:09
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-03-18 11:38:48
填写税控盘减免税会计分录时，应在应付税款科目下增加一个税控盘减免税项目，并将该科目金额减少相应的数额。在贷方，应增加一个可抵扣税款项目，科目金额增加相应的数额。
2023-03-08 12:10:57
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