老师，交的税控盘费用，减免税款后，怎么做分录？

朴老师

职称：会计师

2022-01-14 13:53

同学你好

1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

扬帆启航追问

2022-01-14 14:01

老师，应交税费—应交增值税—减免税款，要不要转到营业外收入？

朴老师解答

2022-01-14 14:15

同学你好
这个要转的

扬帆启航追问

2022-01-14 14:39

老师，转的时候怎么做分录

朴老师解答

2022-01-14 14:47

同学你好
借应交税费—应交增值税—减免税款
贷营业外收入

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