小规模建筑公司，预缴的增值税附加税不办理退税，已经缴纳附加税结转至税金及附加影响利润的金额需要处理吗？预缴的增值税在申报表体现的应补退金额 —5825.24需要在账上体现吗？

wa辰星 追问

2019-07-04 11:28

老师，增值税减免的情况下，申报表中已经显示退税额为负数了，那么附加税肯定也是0，但是我也已经预缴，是不是附加税也会显示是负数？

wa辰星 追问

2019-07-04 11:30

我现在必须先申报财务报表，又怕申报后附加税申报的金额也为负数？如果增值税免附加税也不需要缴纳，我现在按照实际缴纳税款已经把账做完了。又怕申报不同影响资产负债表和利润表的金额。

小黎老师 解答

2019-07-04 11:30

您好，主表增值税负数申报不了吧

wa辰星 追问

2019-07-04 11:33

可以申报，预缴增值税申报表中应退还的税额-5825   如何做账？借：应交税费-增值税5825 贷：营业外收入5825 吗？但是本期本来我就多预缴增值税税局没有办理退还，这样记账我还得提前多缴纳所得税？

小黎老师 解答

2019-07-04 11:36

您好，这个多交的增值税挂在借方  你缴纳的时候 借 应交税费-预缴增值税 贷银行存款。你月末不处理，先挂着