我们一客户6月份申请小规模转一般纳税人，但是一般纳税人资格认定书现在还没下来，6月份我们开专票给他，他们后面能不能抵扣?

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-03 17:53

一般纳税人资格认定书现在还没下来，6月份我们开专票给他，能抵扣，小规模的也能开专票

真水无香Stella 追问

2019-07-03 17:56

是客户现在的一般纳税人资格认定还没下来，那就说明他们现在还是小规模是不是?我们可以开专票给他吗？如果他们的资格认定在7月份下来的话，我们6月份开的专票他们可以抵扣吗？

庄老师解答

2019-07-03 17:56

你好，是的，是这样的，

真水无香Stella 追问

2019-07-03 18:02

就是说对方公司在成为一般纳税人之前收到的专票在成为一般纳税人之后也可以抵扣是不是?

庄老师解答

2019-07-03 18:13

你好，对方要一般纳税人收到专用发票才能抵扣，

精选问题

请问老师，公司要注销账上其他应付款有100万，可弥补问

同学，你好股东实收资本缴纳完全了吗答
《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问问

《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 11 号）中的 “第三方” 包括分公司，分公司属于集团内的其他纳税人答
家权老师，那些空调冰箱什么的也是公司办公用的不问

你好，办公用的进项税额是可以抵扣的这个答
题目和答案，是相对冲的，看不明白，该如何理解判断呢？问

同学，你好答案也发一下，你是哪个选项不理解？答
请问老师，如果之前水果批发行业做账是代账做的，水问

不就是上一个月末的是吗？本月月末的余额减本月购入加领出去的，就等于期初。答

在线提问累计解决 47816个问题