我们一客户6月份申请小规模转一般纳税人，但是一般纳税人资格认定书现在还没下来，6月份我们开专票给他，他们后面能不能抵扣?

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-03 17:53

一般纳税人资格认定书现在还没下来，6月份我们开专票给他，能抵扣，小规模的也能开专票

真水无香Stella 追问

2019-07-03 17:56

是客户现在的一般纳税人资格认定还没下来，那就说明他们现在还是小规模是不是?我们可以开专票给他吗？如果他们的资格认定在7月份下来的话，我们6月份开的专票他们可以抵扣吗？

庄老师解答

2019-07-03 17:56

你好，是的，是这样的，

真水无香Stella 追问

2019-07-03 18:02

就是说对方公司在成为一般纳税人之前收到的专票在成为一般纳税人之后也可以抵扣是不是?

庄老师解答

2019-07-03 18:13

你好，对方要一般纳税人收到专用发票才能抵扣，

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