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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-03 13:54

您好
社保费应该计提

小楼 追问

2019-07-03 16:01

是只计提公司负担的部分还是员工的部分也要计提，可以列下计提和缴纳的时候的分录么？～

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:10

只计提公司负担的部分
计提
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
上交
借：应付职工薪酬——社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

小楼 追问

2019-07-03 16:35

其他应收款职工哪里没有可以收回来的钱，扣款而已，怎么做分录

小楼 追问

2019-07-03 16:36

发工资的时候已经扣了个人负担的社保了

bamboo老师 解答

2019-07-03 17:06

发工资的时候也要写分录啊
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
这样其他应收款借方贷方金额一致 平的啊

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你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好，计提时， 借管理费用， 贷应付职工薪酬－－社保费， 缴交， 借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款-个人社保，贷银行存款，
2021-05-26 11:25:57
借管理费用等，贷应付职工薪酬。
2022-04-14 12:40:25
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-03-03 17:31:22
那就先补计提然后再做交社保的分录
2019-09-09 10:36:37
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