刚接手建筑公司的账务。去年的暂估成本已冲平，今天刚收到成本发票，与暂估成本对应不上，应怎么做账？ 通过以前年度损益调整来调整去年的成本费用 这个要怎么写分录呢

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 13:53

以前年度损益调整都在借方吗  过程：2018.3开票230000   收材料票105578,工资单131710,付款230000X0.875=201250   2018.10开票70000,暂估成本70000x0.875=61250,结转成本。2018.12.31直接冲红61250     2019.4开票44701,暂估成本393     暂估成本393+结存成本36038结转   2019.6收材料票50000,工资单39900  本工程已结束

朴老师 解答

2019-07-03 14:15

您好，收的发票大于暂估要大于的部分通过以前年度损益

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:23

开出销售发票总计344701,收到成本发票155578,工资单171610

朴老师 解答

2019-07-03 14:36

您好，是说你暂估部分的发票

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 15:19

你能不能分录一步步做我看下？ 付款是材料与工资一起付给个人的，不与发要对应的

朴老师 解答

2019-07-03 15:38

借 应付账款  应付职工薪酬 贷 银行存款

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 15:42

你帮我一步写一下吧老师，我头大了，刚接的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 15:47

老师 应急 请快回答  谢谢

朴老师 解答

2019-07-03 15:50

先把之前的冲销了，再做账正确的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:01

年前的已冲红了，我再怎么冲

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:03

本年的好说，现在收来的票包含去年的，就算去年的不管了，那今年收来的票成本怎么结转

朴老师 解答

2019-07-03 16:13

一会说暂估成本，一会又说付款
我看不懂，只能给你最后那个

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:15

老师加你个**可以吗

朴老师 解答

2019-07-03 16:17

你好，学堂不准透露私人联系方式，付费学员的话让他去建筑群咨询吧

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:17

按暂估入库付款的，其实我是感觉很乱才找老师您的

朴老师 解答

2019-07-03 16:18

你按暂估入库付款的那收到的发票也得是这个金额才可以呀

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:21

材料发票105575,工资单131710,付款是201250

朴老师 解答

2019-07-03 16:25

你入账根据你的材料发票来就可以了

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:38

我知道，你就告诉我19年4月份开始怎么写分录，以前不是我的事

朴老师 解答

2019-07-03 16:41

根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 16:47

我是施工企业，没有库存商品。只有工程施工材料人工。  你说的是工业企业的做法吧

朴老师 解答

2019-07-03 16:53

你根据你的科目来做就可以了