老师，我们公司购买货物的运费进成本是每年年底一起开专票。如果开了10000的专票，请问我是先暂估10000，拿到发票时借：库存商品9100应交税费900贷：库存商品-暂估10000.是这样吗

老师，我们公司购买货物的运费进成本是每年年底一起开专票。如果开了10000的专票，请问我是先暂估10000，拿到发票时借：库存商品9100应交税费900贷：库存商品-暂估10000.是这样吗

答： 你好，建议你简化处理就放到费用里

本期收到库存商品了，就是款未付，发票未收到。能否本月暂估入库，本月结转成本。借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款-**公司 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品下月专票开来后：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税付款时：借：应付账款-**公司 贷：银行存款

答： 一般情况，发票没收到，暂估入库的话，是不暂估进项税的，借：库存商品贷：应付账款—暂估应付款-**公司 结转成本，借：主营业务成本贷：库存商品 下月专票开来后，冲减暂估内容，借：库存商品 负数 贷：应付账款—暂估应付款-**公司 负数 然后，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款-**公司 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师， 请问外购的专业发票，计提的时候是这样做的吗，要认证吗 2、借：库存商品     应交税费-增值税-进项税  贷：银行存款/库存现金/应付账款等（专票） 3、借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：库存商品 应交税费-增值税-进项税额转出 4借：主营业务成本            贷；库存商品

答： 外购货物取得增值税专用发票，如果确定不下来用途可按借：库存商品 应交税费-增值税-进项税 贷：银行存款/库存现金/应付账款等（专票）办理，但如果用于非应税项目时，必须做进项税额转出，第4步库存走重