老师我们总公司下设一个分公司所得税汇总申报增值税分开申报想问这个申报的时候怎么分摊比例啊就一个分公司

仲胜男 追问

2019-07-03 17:16

我们就一个分公司分摊比例各百分之五十

仲胜男 追问

2019-07-03 17:17

那我想问下因为季报还要报财务报表我们公司应该分开做账还是合并做账呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 17:48

分开做账处理，同学

仲胜男 追问

2019-07-03 19:20

那企业所得税怎么申报分开做账的话

仲胜男 追问

2019-07-03 19:21

因为所得税是汇总申报的

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 19:56

你如果是独立核算，你是需要单独建帐处理。
根据你当期利润预缴，汇算总公司把你的数据加总汇算，你按分摊比例申报完税

仲胜男 追问

2019-07-03 20:15

我们公司备案是非独立核算但是我们增值税独立核算的都是

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 20:56

你所得税呢，预缴预缴备案哪里缴纳

仲胜男 追问

2019-07-03 21:01

企业所得税是汇总申报

仲胜男 追问

2019-07-03 21:02

当时分公司线上备案非独立核算

仲胜男 追问

2019-07-03 21:02

但是增值税什么的都是分开核算的

仲胜男 追问

2019-07-03 21:02

只有企业所得税汇总申报

仲胜男 追问

2019-07-03 21:03

我问税务局他们说总分公司有业务往来也是可以开票的因为增值税分开核算的

仲胜男 追问

2019-07-03 21:03

我现在也不知道应该怎么做账了

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 21:13

你如果有独立核算部分。
也就是你分公司是独立核算做账。单独申报增值税。
只是在季度所得税申报的时候，是由总公司申报。
也就是你分公司只是单独处理增值税。

仲胜男 追问

2019-07-03 21:19

那就是说我应该单独做账务处理是吗

仲胜男 追问

2019-07-03 21:19

然后把2个财务报表数据相加申报所得税对吗

仲胜男 追问

2019-07-03 21:20

最后把2个公司的利润在下面填写分摊比例对吧

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 21:23

是的。同学。就是这个意思。

仲胜男 追问

2019-07-03 21:25

虽然是填写分摊比例但是实际缴款都是总公司账户缴纳的，这个分公司要把钱还给总公司吧这些账户处理老师可以帮我写下吗

仲胜男 追问

2019-07-03 21:25

账务处理

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 21:27

分公司承担税费的处理是
借：所得税费用
贷：应交所得税
借：应交所得税
贷：其他应付款-总公司

仲胜男 追问

2019-07-03 21:28

知道啦谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 22:08

不客气，祝你工作愉快