送心意

克江老师

职称,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-11 07:31

你好,我原来单位和你们的一样,增值税和所得税都在总公司申报缴纳。分公司发生的人员工资和社保正常核算和账务处理即可。

子琳 追问

2019-06-11 07:38

分公司发生费用后,仍然就有损益了呀,损益表就是亏损的呗

子琳 追问

2019-06-11 07:40

损益表是亏损的,只是不用申报而已呗,具体操作还是不太明白

克江老师 解答

2019-06-11 08:26

你好,分公司就所得税是预交的,因为总机构应按照以前年度,分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例,三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30.计算公式如下:
某分支机构分摊比例=0.35×(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)+0.35×(该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和)+0.30×(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)。要申报向总公司要数据就行。

子琳 追问

2019-06-11 20:27

老师,你好,我们分公司所得税和增值税都没有,都在总公司一起申报,我想问的是分公司如果发生人员工资等费用之后,就应该正常记账了,那是不是把分公司的费用往总公司报,还是按你上面说的方式自己申报所得税

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你好 按你税务要求的申报 一般是分别在所地在申报  
2021-11-09 13:31:57
你好,我原来单位和你们的一样,增值税和所得税都在总公司申报缴纳。分公司发生的人员工资和社保正常核算和账务处理即可。
2019-06-11 07:31:31
现在去备案,看税局怎么说
2019-05-10 10:19:46
你好。分公司一般都是独立核算的,申报各项税费由分公司申报。
2018-11-30 13:16:43
你好,分公司独立核算那增值税和所得税一般来说都该在分公司申报,除非你自行申请汇总纳税,才会所得税汇算的时候总公司申报缴纳企业所得税。
2018-10-17 14:24:45
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