老师，这个月进项税额是30000，只认证了20000，还有10000元未认证抵扣，这个10000该怎么做分录？

. 追问

2019-07-02 14:11

老师，下个月认证抵扣了又该做什么分录

. 追问

2019-07-02 14:12

. 追问

2019-07-02 14:12

按老师教的做的分录明细账是红字的对不对呢

小惑老师 解答

2019-07-02 14:13

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额

. 追问

2019-07-02 14:14

老师，那这个明细账是红字的有什么问题吗

小惑老师 解答

2019-07-02 14:27

贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额红字是否问题吗？

. 追问

2019-07-02 14:31

借;费用或成本，库存商品
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款
做了这一步，然后带认证进项税额在明细账中是红字是否正常

小惑老师 解答

2019-07-02 14:33

可以的，一正一负抵扣掉了

. 追问

2019-07-02 14:35

老师，那就是下个月再做这个分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
就一正一负正确了对吗

小惑老师 解答

2019-07-02 17:10

对，这样就抵掉了