老师，这样做分录对不对，个人部分的社保和公积金都公司交的！我做了职工福利费，这个职工福利需要计提吗

maize老师 解答

2019-07-02 13:45

你这个转营业外支出比较好，你做福利费，这个还需要计提。福利费也是再应付职工薪酬下面核算，这个实际工作中做账一般是做营业外支出

萌 追问

2019-07-02 13:50

这样吗？营业外支出不能税前扣除

maize老师 解答

2019-07-02 13:51

本来是不能税前扣除啊，你做福利费也到时候需要调出来

萌 追问

2019-07-02 13:52

那现在这样就对了是吧

maize老师 解答

2019-07-02 14:05

《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）关于职工福利费扣除问题
《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。

maize老师 解答

2019-07-02 14:06

根据这个说明你这个我的看法是做营业外支出