老师，想问一下我们单位有一个员工离职了，她的社保之前是自己交了之后到单位报账的，具体分个人部分，单位承担部分。个人部分已经在工资里面扣除了，然后单位预交的部分她是直接补了现金，我们已经收回来了，现在单位收回的养老保险怎么做分录啊！当初单位承担的那部分社保是放在职工福利费里面的。

汪莎莎 追问

2019-10-24 09:47

你是指社保吗？
社保是自己去交钱然后到单位报销，之后单位做账再分个人部分，单位部分，个人部分分月份在职工工资里面扣回，单位部分直接做了职工福利费

汪莎莎 追问

2019-10-24 09:49

现在是员工离职了，单位让员工返还了余下几个月单位部分的钱，现在分录怎么做

郭老师 解答

2019-10-24 09:54

私下给你们现金
按正常的员工做
应该个人负担的部分就是工资

汪莎莎 追问

2019-10-24 10:02

我现在要问的是，单位收回的钱怎么做分录

郭老师 解答

2019-10-24 10:06

收回的现金直接给你老板就可以的
当成是你单位正常职工的，你们单位应该负担

汪莎莎 追问

2019-10-24 10:12

我一直都是找紫藤老师的，你都没有明白我说什么，什么叫直接给老板，然后往来都要做账的

汪莎莎 追问

2019-10-24 10:12

任何往来都要做账的

郭老师 解答

2019-10-24 10:17

你是内账吗
那你可以记营业外收入
挂往来总挂着也不好吧，你注销也得是没有余额的
给你们老板是给你们省了税钱
如果就是想着真实反映员工给的记营业外收入，你们单位给他负担的记费用
你要想找xx老师，前面写上xx老师回复就可以

汪莎莎 追问

2019-10-24 10:24

好的，谢谢还是麻烦您了

郭老师 解答

2019-10-24 10:27

不用客气的，