招待费用调增，成本调减了10万，所得税交了158，那分录怎么做，分录的金额填写多少？

小小 追问

2019-07-02 13:49

其他不用调整吗？老师，我想问下我们公司没有成本票，每月都有利润，我外账想做的没利润，我就每月暂估了10万虚增成本，这样利润就少，我想问下等成本票来了，我又冲减吗？还是季报就占估，不季报来了成本票我就冲减，不季报的话我就不管他利润是否亏损？就是月报时有利润也可以？

邹老师 解答

2019-07-02 13:52

你好，只需要根据补交的企业所得税做上述分录的
季度可以先做成本暂估，汇算清缴的时候对无票成本做纳税调增处理就是了

小小 追问

2019-07-02 18:55

月度有利润也不用做占估对吗？老师，小规模纳税人4个月开了10万的票，5-6月没开票这样怎么交税，是季度30万以下免税吗？

邹老师 解答

2019-07-02 19:16

你好，占估是什么意思？是暂估吗
季度申报的，季度收入低于30万就免征增值税的

小小 追问

2019-07-02 20:12

对，占估，我想说那我这假占估我怎么冲回？那个成本票来了就冲减，不报季报的时候冲减？
2.老师，我开了1500发票，客户付款了1441元，9元手续费，怎么做账？

邹老师 解答

2019-07-02 20:14

你好
1，取得发票把之前暂估的分录冲销，然后根据发票做购进分录就是了
2，借；银行存款 1441，财务费用 9，贷；应收账款 1500

小小 追问

2019-07-02 21:55

1.这样的话我当月的成本又少了，又有利润了？怎么办？
2.老师，我公司一般纳税人，给别的公司代开发票，别的公司最好交多少税点？
3.建筑安装行业按项目核算，那费用也按照项目核算吗？怎么结转呢？月末？