东莞-糖糖
于2019-07-01 14:18 发布 1217次浏览
俞老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
2019-07-01 14:20
你好同学 是这样去写的同学 答
你好，这个你问下老板了。 如果对方已经开了你们公司抬头的，就还是入账。 答
附件已上传,请查收! 答
您好，学堂就有全 盘的，你是买了实操吗？ 答
你是小规模开普票划算些，一般纳税人都是一样的交税 答
甲企业2016年研究开发费用总计1000万，其中600万符合资本化支出，于年末达到可用状态，2016年年末总利润5000万，问该无形资产的账面价值，计税基础，年末应交所得税分别是多少？
答： 计税基础是无形资产每期末账面价值的170%是计税基础
老师，研发无形资产在研究阶段发生的费用，账面价值为0，计税基础为0，但计算应纳税所得额时要减去75%的费用？是不是这么理解，谢谢
答： 您好： 研究开发费用可以享受税前加计75%的税收优惠政策。所以计算时可以多减去75%。 账面价值和计税基础是有差异，但这个差异是永久性差异。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
某企业响应国家号召，自行研发无形资产。2019年共发生研发支出800万元，其中研究阶段支出200万元，开发阶段不符合资本化条件支出60万元，符合资本化条件支出540万元，假定该无形资产于2019年7月30日达到预定用途，采用直线法按5年摊销，不考虑净残值。假设税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。2019年07月31日，计算(1) 该无形资产账面价值; (2) 该无形资产计税基础; (3) 该无形资产产生的暂时性差异。
答： (1) 该无形资产账面价值 800-200+540=1140
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