19年4月，5月开了16%的增值税票，没有在3月份做未开票申报，前几天税务局要求调整3月，4月5月申报表，在3月里把开的收入票申报进去，再在4月，5月冲掉！6月份缴税缴，滞纳金，7月份再退税，由于冲4月收入，造成进项大了，有了留底，我如何进行财务调整？调到与税局的申报系统里的留底数一致？谢谢！

好仙 追问

2019-07-01 14:32

我4月开了50万16%的，但4月共计开了60万收入票，有其他13%的，销项8万，进项5万，他们让我将50万收入红冲掉，我就只有10万收入了，销项一下子少于进项了，就产生留底了，税局的调整过的申报表和我就不一致！我6月份补缴的税和滞纳金，我怎么调到一致呢？

好仙 追问

2019-07-01 14:34

而且税务局不是多交多少，就退多少，帮你4月5月缴的税退给你，差额留底

好仙 追问

2019-07-01 14:40

原来我以为也是这样补多少退多少，总额不变，可是他们系统里给我们绕弯啊

好仙 追问

2019-07-01 14:45

在6月里，我的做账软件里没有留底数，

好仙 追问

2019-07-01 14:46

申报表里有留底数了

三宝老师 解答

2019-07-01 15:08

税务让你3月申报，肯定会产生应交税额，4月冲销，产生留抵，3月4月互相抵消，没有留抵，没有应交，

现在有留抵，你申报表填写有问题

好仙 追问

2019-07-01 15:19

4月开票总收入60万，销项8万，而且有进项5万，收入冲掉50万，只有10万收入了，进项还有5万，就留底了

三宝老师 解答

2019-07-01 15:54

那你3月份呢，税务局让你补申报多少？产生多少销项？要补缴多少增值税？

好仙 追问

2019-07-01 15:56

好仙 追问

2019-07-01 15:57

16%的

好仙 追问

2019-07-01 16:00

谢谢老师帮我分析！我拍给你看

三宝老师 解答

2019-07-01 16:04

你本来账面就应该有5万进项留抵，你看你应交税费-应交增值税子目余额就知道了，这个余额应该和你申报表留抵金额相等

好仙 追问

2019-07-01 16:10

好仙 追问

2019-07-01 16:11

好仙 追问

2019-07-01 16:12

好仙 追问

2019-07-01 16:12

看得清吗

好仙 追问

2019-07-01 16:13

好4月份只退销售额和销项，原来的4月份的进项是不动的，所以会留底

三宝老师 解答

2019-07-01 16:26

因为你3月份交税了，所以4月份有留抵不就是正常的吗？并且4月份增加的留抵应该和3月份交的税的金额一致

好仙 追问

2019-07-01 16:31

不一致

三宝老师 解答

2019-07-01 17:02

那你就需要将3-4两个月的申报表的原来的申报表和更正申报表一起拍照上传，最好正面拍

好仙 追问

2019-07-01 17:07

好仙 追问

2019-07-01 17:16

好仙 追问

2019-07-01 17:17

铅笔是更正过的

好仙 追问

2019-07-01 18:13

好仙 追问

2019-07-01 18:15

好仙 追问

2019-07-01 18:18

老师看得清吗？我在3月补了4月5月开的16%的票，在4月5月冲掉了，纳税申报表就变了！

三宝老师 解答

2019-07-01 19:04

不好意思，你得把3月份4月5月申报表和3月4月5月的更正申报表附上，你这是更正申报表，没有原来的申报表，没法比较

好仙 追问

2019-07-01 19:32

不是发了吗？铅笔写的是改过的，打印的是原来的，一张上更直观

三宝老师 解答

2019-07-01 19:47

你3月增加销项844757.66 4月减少销项75340.97，5月减少销项9116.69，减少的销项合计数等于844757.66 
增加的销项和减少的销项一模一样，对你留抵不会有任何影响，因为你3月已交了84457.66，那么，你4-5月比原来增加的留抵就是844757.66.你自己再仔细测算一下

好仙 追问

2019-07-01 20:23

前面我认可，但从因为开始不认可，4月末留底44867.79.        5月末留底41538.73两者不好加，加起来也不等于84757.66

三宝老师 解答

2019-07-01 20:24

你要看你原来在更正申报之前应该留抵多少，更正申报之后留抵多少。这个仔细一算就出来的。并且你账上更应该有留抵金额，这个看你应交税费-应交增值税科目余额

好仙 追问

2019-07-01 20:44

我调整之前没有留底，进项都用掉的，

好仙 追问

2019-07-01 20:45

好仙 追问

2019-07-01 20:46

我现在不纠结这个，麻烦老师教教我6月凭证调整怎么做，因为我多交了税，要做凭证提现吧？

好仙 追问

2019-07-01 20:50

6月初做帐的时候增值税都交了，平了，现在因为调整申报表出了进项税，我怎么衔接，肯定要做凭证调整的

好仙 追问

2019-07-01 20:51

体现！上面打错了！老师有电话吗？可以向你请教

好仙 追问

2019-07-01 20:53

三宝老师 解答

2019-07-01 22:02

你每次交税都有凭证，根本不需要再额外账务处理。甚至第一张照片里的分录都没必要，直接借应交税金-增值税-已交税金  贷银行存款就可以，是需要缴纳还是有税金留抵，只要看应交税费-增值税科目余额就可以