你好老师 2024年2月份勾选进项票需要做进项票转出，那么电子税务局申报表需要修改哪几个报表？

朴老师

职称：会计师

2026-03-09 17:29

增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）
第 14 栏 “进项税额转出”：填写需要转出的金额。
第 19 栏 “应纳税额”、第 24 栏 “本期应补（退）税额” 会根据转出额自动重新计算。
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
第 13 栏 “本期进项税额转出额”：填写转出总额。
第 14-23 栏：根据转出原因，填写到对应明细栏次（如：用于集体福利、个人消费填在第 15 栏；非正常损失填在第 16 栏等）。
附加税费申报表
当增值税应纳税额因进项转出而增加时，城建税、教育费附加、地方教育附加的计税依据也会相应增加，需要同步调整附加税费申报表的计税依据和应纳税额。

怕孤独的猫咪追问

2026-03-09 17:34

2024年2月勾选的紧项票只需要更改2月份的报表是吗？12月份的还用更改吗？主营业务收入那里数据也不对吧？还有财务报表也需要更改吗？

朴老师解答

2026-03-09 17:35

只改 2024 年 2 月增值税申报表，不用改 12 月
进项票是 2024 年 2 月勾选的 → 就在2 月属期做进项税额转出。
12 月报表不用动。
进项税额转出 ≠ 影响主营业务收入
只改：
增值税附表二
增值税主表（第 14 行进项税额转出）
收入不用改，和收入无关。
财务报表（资产负债表、利润表）要不要改？
只做进项税额转出，不涉及收入成本 → 财务报表不用改。
只有同时补记成本 / 费用，才需要改财报。

怕孤独的猫咪追问

2026-03-09 17:43

税务局那边给打电话让做进项票转出把增值税跟企业所得税都不上，是不是就得把年报跟财务报表也修改了？