老师我这里是小规模物业公司，现就代收代缴水电费这个要怎么入账，还有就是代收代缴水电费我公司也已给企业开票了，这个水电费我公司并没有多收企业费用，是按供电及水厂开的发票来开出给企业发票的，这样我公司是不是就白白产生这个税费了呢？

凤血紫悠 追问

2019-07-01 11:48

对方不同意用分割表入账，所以要是开出了就只能自己承担税金是吗？那要是这样的话开出的水电费发票要怎么入账呢？

轶尘老师 解答

2019-07-01 11:50

只能按照成本入账啊。 分割表的形式你们可以取得当地税务局的认可，这样租户不会有意见

凤血紫悠 追问

2019-07-01 16:02

那像现在水电发票已开出，企业还没有交水电费，我要怎么写分录

轶尘老师 解答

2019-07-01 16:34

计入成本费用挂账

凤血紫悠 追问

2019-07-02 10:25

那我公司是不是开出代收水电费发票是并未收到水电费时记借：应收账款XX公司，贷：其他应付款---代收水电费  。收到企业交的水电费时记借:银行存款      贷：应收账款XX公司   。我公司交水电费时记：借：主营业务成本        借：其他应付款-----代收水电费    贷：银行存款。是这样吗？

轶尘老师 解答

2019-07-02 11:48

不是。按照正常的收入和成本做分录。就是应收和应付。