请教各位老师一下，上月的计提工资的时候忘记计提社保了，那么本月发放工资及缴纳社保的凭证该怎么做？麻烦解释得详细一点点，谢谢！

计提工资，发放工资，社保，个税怎样做凭证

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）     贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）     贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资     贷：其他应付款（个人部分）         应交税费——应交个人所得税         库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税     贷：银行存款

上个月只计提了工资，社保忘了计提了，本月工资已发放，那么发放工资及缴纳社保的凭证该怎么做

答： 你好！你补充计提就可以了。你发工资，借应付职工薪酬 贷银行存款等 然后补充计提社保，借管理费用社保-公司 其他应收款-社保-个人部分 贷银行存款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好我想请问。我们公司老板弟媳妇没在公司上班，但是在公司交社保，社保个人和公司总共承担金额是1000元，但是老板会从他老公那里工资里扣500，请问这个凭证怎么做。计提工资，发放工资，以及缴纳社保

答： 你好！如果是内帐就从他老公工资里口按正常业务做就可以，如果是外账就不体现着一块