老师同，你好 ！2018年的汇算清缴的会计分录： 借：利润分配--未分配利润，贷：应交税费--企业所得税，借：应交税费--企业所得税贷：银行存款，但这样后，资产负债表中的未分配利润中的期未数减期初数不等于利润表中的累计利润，如果是这样做：借：所得税费用，贷：应交税费--应交企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷-银行存款，这样就相等了，那种方法对呀？谢谢！

补提上一年的企业所得税，用借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税用的是用友U8，这样结完账，净利润+资产负债表未分配利润年初不等于资产负债表未分配利润年末，这个问题怎么解决？

答： 这个是调整资产负债表的利润分配未分配利润的年初数

年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万

答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师：我收到以前年度企业所得税退款借：银行存款贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润，分录做完后，影响我资产负债表中期末未分配利润，结账后发现，这怎么处理

答： 你好，这个本来就会影响资产负债表的期末未分配利润，是正常的，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润