你好，郭老师，我看之前有人咨询你，关于每个月是否都要结转增值税，您的回答是如果这个月不产生税款，可以不用做结转的分录，想问一下真的可以吗？不做有没有什么影响

 追问

2019-06-27 15:41

老师，不交税， 不需要将要将留抵税额转到“应交税费——未交增值税”科目的借方吗？

郭老师 解答

2019-06-27 15:44

不用，转出未交增值税借方就可以表示留抵

 追问

2019-06-27 15:49

是转出未交增值税借方就可以表示留抵，还是转出未交增值税贷方就表示留抵

郭老师 解答

2019-06-27 15:55

转出未交增值税本期在借方余额企业本期的销项税额大于进项税额

郭老师 解答

2019-06-27 15:56

转出未交增值税借方余额表示留抵，上面应该是小于
在贷方余额表示需要交的增值税
你如果做了借未交贷转出未交增值税，转出未交增值税没有余额的

 追问

2019-06-27 16:14

转出未交增值税本期在借方余额企业本期的销项税额大于进项税额，说明是要交税的，而不是留抵税额。您一会说转出未交增值税本期在借方余额企业本期的销项税额大于进项税额，一会又说转出未交增值税借方余额表示留抵，我有点糊涂了

郭老师 解答

2019-06-27 16:18

转出未交增值税本期在借方余额企业本期的销项税额大于进项税额，说明是要交税的
这句我说错了下面纠正了，是小于

郭老师 解答

2019-06-27 16:18

能两个练习一块看吗，别看一半

 追问

2019-06-27 16:36

那次月交税的时候是   借：应交税费—— 未交增值税     贷：银行存款      还是      借：应交税费——应交增值税——已交税金     贷：银行存款

郭老师 解答

2019-06-27 16:41

借未交增值税贷银存
当月交当月的用你写的第二个分录

郭老师 解答

2019-06-27 16:41

已交是二级科目，

 追问

2019-06-27 16:59

老师，一般在网上报税的时候都是次月十五日之前交上月的，什么情况下会遇到当月交当月的。

郭老师 解答

2019-06-27 17:24

这种很少的，比如要注销了，可以当月交当月的，这月办理手续

 追问

2019-06-27 17:33

嗯嗯，非常感谢老师，我刚转行会计，职场小白问题比较多，麻烦再问一个问题，上月有开票收入应该是要计提水利建设基金和印花税的，但是我没有计提，那这个月收到银行缴纳水利建设基金和印花税的单子可以把缴纳和计提的分录一块做到六月份吗

郭老师 解答

2019-06-27 17:39

可以的，相当于补计提的

 追问

2019-06-27 17:40

嗯嗯，非常感谢老师。

郭老师 解答

2019-06-27 17:41

不用客气的，应该的